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Facture erronée : comment la corriger avec un avoir
Vous avez déjà envoyé une facture et vous vous rendez compte d'une erreur (mauvais montant, mauvais client, prestation mal désignée) ? Vous ne devez pas effacer ni modifier la facture déjà émise. La pratique courante consiste à établir un avoir, c'est-à-dire un document qui annule tout ou partie de la facture d'origine, puis, si besoin, une nouvelle facture correcte.
Pourquoi ne pas modifier la facture d'origine
- Une facture émise doit rester conservée telle qu'elle a été envoyée : on garde la trace de ce qui a été facturé.
- La numérotation doit rester continue : une facture supprimée crée un « trou » dans la suite, ce qui pose problème (voir notre guide sur la numérotation).
- L'avoir est donc le document qui corrige, avec son propre numéro dans la suite.
Ce que doit contenir un avoir
- Le mot « Avoir » en titre, avec son numéro unique (suite chronologique, sans trou).
- La date d'émission de l'avoir.
- La référence de la facture annulée ou corrigée (numéro et date).
- Vos informations (nom, mention « EI », SIREN) et celles de votre client.
- Le montant annulé, puis la mention TVA appropriée à votre situation (en franchise : « TVA non applicable, article 293 B du CGI »).
Exemple simple. Facture 2026-004 de 1 000 € pour une prestation, dont le client doit en réalité payer 800 €. Vous émettez un avoir 2026-005 de 1 000 € annulant la facture 2026-004, puis une facture 2026-006 de 800 €. Le client a ainsi une trace complète.
Exemple pédagogique, à adapter à votre cas.
Points à vérifier avant d'émettre
- Le client a-t-il déjà réglé la facture ? Si oui, un remboursement ou un avoir de compensation est à organiser.
- Votre logiciel ou votre modèle de facture permet-il de conserver la numérotation sans trou ?
- Pour un cas particulier (litige, prestation partiellement réalisée), demandez l'avis d'un expert-comptable.
Pour aller plus loin
Modèle de facture prêt à remplir
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